税务疫情自查(税务疫情防控工作报告)

2020年,税务稽查会更严

〖壹〗、020年新冠疫情背景下，税务稽查工作以“减税降费政策落实 、优化执法方式
、严打涉税违法 ”为核心 ，重点聚焦发票虚开、骗取出口退税等行为
，并通过健全监管体系强化执法效能 。

〖贰〗 、020年起税务稽查力度显著增强，企业需重点防范虚开增值税普通发票、虚列成本
、少记收入等税收违法行为 ，违规操作将面临更严厉的处罚
。

〖叁〗、审核工资支出凭证是否完整，确保社保缴纳基数与工资总额匹配
，避免通过虚增人数或降低基数少缴社保。核查企业职工人数及薪酬标准是否存在异常，如人均工资显著低于行业水平或短期集中调薪 ，可能触发税务稽查 。

〖肆〗 、避免被税务稽查“请喝茶
”的核心在于规范经营行为
，合理利用税收优惠政策，确保税务合规。 具体可从以下方面着手：规范日常经营行为 ，规避税务风险确保业务真实性：企业需保证所有交易均有实际业务支撑
，避免虚构交易
、虚开发票等行为
。

税务总局叫停电商补税:不得对某一行业开展多年撒网自查补税

国家税务总局近日在网站公布了《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》，明确要求各级税务机关不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费 ，相当于叫停了此前个别地方税务部门向网店推送“风险自查提示 ”
，要求企业自查3年以来存在的税务漏报问题并补缴税款的行为。

税务总局叫停电商补税，要求不得对电商行业开展多年撒网自查补税 ，旨在支持电商实体经济持续发展 。具体内容如下：政策背景与要求：国家税务总局在网站公布《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》
，明确要求各级税务机关不得组织对某一行业开展多年期 、撒网式的风险推送和自查补缴税费
。

税务总局通过发布通知叫停了个别地方税务部门对电商行业多年期
、撒网式的补税行为。具体分析如下：政策背景与目的国家税务总局发布的《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费
”的通知》，核心目标是规范税务执法行为 ，避免过度征税对市场主体造成负担 。

叫停举措：国家税务总局公布《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费”的通知》，明确要求各级税务机关
，不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费，坚决不搞大规模集中清欠 、大面积行业检查 ，坚持包容审慎原则
，支持新兴业态健康发展
。

国家税务总局叫停电商补税等“过头税费 ”征收行为，旨在保护市场主体
、扶持中小企业发展 ，为经济复苏和长期增长保留动力。

例如
，某商家申报成本100万元，但实际发票缺口40万元 ，税务部门可能按行业利润率核定应纳税所得额并补税 。补税期限与范围：无固定“三年
”限制2020年税务总局已叫停“补税三年”的撒网式自查
，明确禁止要求企业补缴三年以上税款
。2025年新规下，补税要求聚焦具体违规行为 ，期限与范围由违规事实决定。

北京叫停翻查电商税务旧账

北京因疫情原因叫停了对电商企业翻查税务旧账的风险自查工作
，且后续核查工作不再开展 。 具体说明如下：叫停背景：此前在 6 月上旬，多家电商企业收到国家税务总局发的“风险自查提示 ” ，显示相关企业存在少计销售收入的风险，需补缴税款及滞纳金
，并将自查结果通过电子税务局反馈
。

明确要求各级税务机关不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费，相当于叫停了此前个别地方税务部门向网店推送“风险自查提示
” ，要求企业自查3年以来存在的税务漏报问题并补缴税款的行为。

会倒查电商之前的数据
，具体情况如下：数据报送新规生效后可能倒查根据《网络交易合规数据报送管理暂行办法》，平台需要向市场监管部门报送经营者身份信息 、违法行为线索
、交易数据等关键信息 。这意味着 ，过去一年内的交易记录、税务申报 、广告宣传等数据都可能被“翻旧账”。

025年之前电商收入税务一般不会进行追查
。分析说明：根据2025年电商新规
，税务部门在新规实施后，不会对平台内经营者和从业人员过往的纳税情况开展集中性检查和税款追缴。这意味着 ，对于2025年之前的电商收入税务
，税务部门一般不会进行专门的追查 。然而，这并不意味着电商经营者可以忽视过往的税务合规问题
。

税务总局叫停电商补税 ，要求不得对电商行业开展多年撒网自查补税
，旨在支持电商实体经济持续发展。具体内容如下：政策背景与要求：国家税务总局在网站公布《关于优化税务执法方式严禁征收“过头税费 ”的通知》，明确要求各级税务机关不得组织对某一行业开展多年期、撒网式的风险推送和自查补缴税费 。

025年税务查旧账的追溯期限分为3年
、5年及无限期三种情况 ，税务稽查“高压线
”包括虚开发票、隐匿收入 、虚增成本费用
、滥用税收政策及“三假企业”行为
。具体内容如下：税务查旧账的追溯期限3年期限因企业计算错误、未申报等非主观故意导致的少缴税款，且累计少缴税款金额不足10万元的情况。

2020年最严税务稽查开始!78个常见涉税风险
、对照自查!

020年税务稽查力度显著加大
，企业需重点关注7个稽查重点及78个常见涉税风险，及时自查整改以规避税务风险 。2020年税务稽查力度与典型案例历史旧账追查 某企业因2012-2015年度少缴增值税、企业所得税等税款合计超167万元 ，被定性为偷税行为
，需补缴税款并加收滞纳金
。

0年旧账被翻出，企业被要求补税7亿元 ，税务稽查重点及企业自查要点如下：20年旧账被翻
，企业被追缴巨额税款案例岳阳某房地产开发有限公司：在2003年1月1日至2020年12月31日期间，采取逃避缴纳税款手段 ，不缴或者少缴应纳税款163833万元。

二）增值税稽查风险点 将购进货物无偿赠送其他单位或者个人未视同销售货物计算缴纳增值税 。（三）个人所得税稽查风险点 单位和个人缴纳的补充医疗保险金 、补充养老保险费
，未代扣代缴个人所得税
。

税务要求自查情况严重么?

税务自查并不严重，你无需过分担心。如果你发现自家小店存在一些问题 ，主动向税务部门报告并缴纳相关税款
，税务部门通常会对你更加宽容 。税务所会看到你自查的积极性，因此可能不会进一步追究。自查的好处在于 ，能够及时纠正自己的错误，避免日后可能面临的更大麻烦
。

自查就是先自己检查一下有什么不符合税务规定的单据入账导致少交或不交税款
，出来自查结果以后税务局也会看情况判断是否需要上门查账，一般不会很严重。所谓纳税自查 ，是指纳税人按税务机关的要求
，在规定的时间内，对照税法 ，自我检查指定年度各税种申报和缴纳情况的过程 。

不严重
，如果遇到税务稽查，一定要认真应对 ，针对检查人员提出的疑点
，仔细梳理公司业务
。会计人员要认真配合检查人员，按要求提供账簿
、记账凭证、报表等资料 ，这些资料检查人员会在规定的时间内完整退还。对公司的实际经营情况
，不要去隐瞒，避免不必要的风险 。

自查就是先自己检查一下有什么不符合税务规定的单据入账导致少交或不交税款 ，出来自查结果以后税务局也会看情况判断是否需要上门查账，一般不会
。法律依据：《中华人民共和国税收征收管理法》 第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。

这么全的税务风险自查数据还不赶紧收藏!

〖壹〗 、合规建议：定期自查与专业支持定期“税务体检 ”每季度或半年对财务报表进行横向（同期对比）
、纵向（行业对比）分析
，及时发现异常数据 。利用专业工具 借助税务风险检测软件或委托专业机构（如利诺财务外包）出具报告，通过多维度数据分析识别风险点
。

〖贰〗、需重点自查的5类高风险工资发放行为工资表长期低于5000元且占比异常 若企业低工资员工比例显著高于同地区同行业水平 ，可能被认定为通过拆分工资 、隐瞒收入逃避个税。例如
，某制造业企业员工平均工资长期低于行业均值30%，且80%员工月薪在5000元以下 ，易引发税务预警 。

〖叁〗、当企业发生毛利亏损时
，税务机关可能会对此表示关注，并可能对企业进行调查 ，以确定是否存在税务问题
。以下是可能存在的涉税风险：少记营业收入逃避企业所得税
、增值税及附加税费：企业可能为了逃避税收
，故意少记营业收入，导致利润表中显示的营业收入低于实际收入。